Vous exercez en libéral et vous cherchez à adopter un statut qui protège vos revenus tout en limitant vos charges fiscales et sociales ? La SELARL présente de nombreux avantages. Cette Société d’Exercice Libéral à Responsabilité Limitée, séduit de plus en plus de médecins, dentistes, kinés ou infirmiers libéraux. Plus protectrice que la SCP et plus avantageuse que l’entreprise individuelle, elle combine sécurité juridique et optimisation fiscale. Dans cet article, Contomed détaille les 5 avantages essentiels de la SELARL pour vous aider à décider si ce statut correspond à vos besoins.
En bref : les avantages de la SELARL
Avant d’entrer dans les détails, voici un résumé des principaux avantages de la SELARL, classés du plus stratégique au plus opérationnel :
| Avantage | Ce que cela change pour vous | Pourquoi c’est important |
|---|---|---|
| Protection du patrimoine personnel | Vos biens privés sont séparés des dettes professionnelles | Sécurise votre famille et vos avoirs |
| Optimisation fiscale | Arbitrage entre rémunération et dividendes, IS à taux réduit | Réduit vos impôts et augmente vos marges |
| Maîtrise des cotisations sociales | Charges calculées sur la rémunération réelle (≈45%) | Allège vos cotisations et offre de la souplesse |
| Préparation de l’avenir et de la transmission | Possibilité de capitaliser et de céder vos parts progressivement | Outil pour retraite et succession |
| Souplesse d’organisation | Exercer seul (SELARLU) ou s’associer facilement | S’adapte à chaque étape de votre carrière |
Avantage n°1 : optimiser sa fiscalité et ses revenus
Au-delà de la protection du patrimoine, la SELARL séduit surtout par ses atouts fiscaux. Elle permet de ne pas subir une imposition intégrale comme en BNC, mais d’arbitrer intelligemment entre rémunération, dividendes et bénéfices conservés dans la société.
L’impôt sur les sociétés, plus avantageux que l’IR
La SELARL est soumise de plein droit à l’impôt sur les sociétés (IS). Le taux est de 15 % jusqu’à 42 500 € de bénéfice, puis de 25 %. À l’inverse, en BNC, l’intégralité du bénéfice est imposée au barème progressif de l’impôt sur le revenu (jusqu’à 45 %).
Un arbitrage rémunération/dividendes
Dans une SELARL, l’avantage est que le gérant peut choisir de se verser une rémunération, des dividendes, ou de conserver une partie des bénéfices en trésorerie. Cette flexibilité permet d’adapter son revenu imposable à ses besoins réels et de lisser sa fiscalité.
Un vrai levier d’optimisation
Concrètement, un médecin ou un kiné n’ayant pas besoin de consommer 100 % de ses bénéfices chaque année peut en laisser une partie dans la société, taxée à l’IS, plutôt qu’à l’IR. Cela génère une économie fiscale significative et favorise la capitalisation.
La SELARL devient fiscalement attractive dès lors que vos bénéfices dépassent vos besoins personnels. Elle vous permet alors de transformer l’impôt subi en impôt maîtrisé.
Avantage n°2 : protéger son patrimoine personnel
L’un des premiers atouts de la SELARL est de séparer clairement votre patrimoine professionnel de votre patrimoine privé. Contrairement à l’exercice individuel ou à la SCP, ici, vos biens personnels ne sont pas directement exposés en cas de difficultés financières.
Responsabilité limitée aux apports
En SELARL, votre responsabilité se limite au montant de vos apports dans la société. Votre résidence principale, vos comptes personnels ou vos biens familiaux restent donc protégés, même si votre cabinet rencontre des dettes ou des litiges.
Un cadre sécurisant pour les professions de santé
Médecins, dentistes, kinés ou infirmiers doivent souvent investir dans du matériel coûteux ou des locaux adaptés. Avec la SELARL, en cas de difficultés financières, seul le patrimoine de la société est en jeu, ce qui réduit considérablement le risque personnel.
Encadrement strict entre associés
Autre élément de sécurité : la loi encadre fortement les relations entre associés. Par exemple, toute cession de parts sociales à un tiers extérieur doit être validée par les autres associés. Cela évite les mauvaises surprises et renforce la stabilité du cabinet.
Si la protection de vos biens et la sécurité de votre famille figurent parmi vos priorités, la SELARL est un cadre rassurant qui vous met à l’abri de la responsabilité illimitée du BNC ou de la SCP.
Avantage n°3 : maîtriser ses cotisations sociales
En plus de la fiscalité, l’avantage de la SELARL est de permettre de mieux contrôler le poids des charges sociales, un sujet sensible pour de nombreux praticiens libéraux. Contrairement au BNC, où elles sont calculées sur l’intégralité du bénéfice, les cotisations en SELARL dépendent uniquement de la rémunération réellement perçue par le gérant.
Un statut de travailleur non salarié (TNS)
Le gérant majoritaire de SELARL relève du régime des travailleurs non salariés (TNS). Ses cotisations sociales représentent en moyenne 45 % de sa rémunération.
Des cotisations basées sur le revenu perçu
En SELARL, vous ne payez pas de charges sur les bénéfices laissés en société. Seule la rémunération que vous décidez de vous verser est prise en compte pour le calcul des cotisations. C’est une grande différence avec le BNC, où tout le bénéfice est soumis aux cotisations sociales.
Une souplesse précieuse pour les soignants libéraux
Un kiné ou un médecin qui souhaite investir dans du matériel peut donc réduire temporairement sa rémunération afin de diminuer ses charges sociales, puis l’ajuster à la hausse l’année suivante. La SELARL transforme ainsi une charge subie en un véritable outil d’optimisation de gestion fiscale.
La SELARL vous permet de piloter vos cotisations sociales selon vos besoins, au lieu de les subir sur l’intégralité de vos bénéfices.
Avantage n°4 : préparer l’avenir et la transmission
La SELARL ne se limite pas à protéger ou optimiser vos revenus immédiats. Elle constitue aussi un véritable outil de stratégie patrimoniale et de transmission de votre activité libérale.
Capitaliser pour investir
Contrairement au BNC, où tous les bénéfices sont imposés et soumis à cotisations, la SELARL permet de conserver une partie des résultats en société, taxés uniquement à l’IS. Ces fonds peuvent être réinvestis dans l’activité : achat de matériel médical, rénovation des locaux, recrutement de personnel ou encore constitution d’une trésorerie de sécurité.
Préparer la retraite et la succession
La structure de la SELARL facilite la transmission progressive de votre activité. Plutôt que de céder l’ensemble de votre patientèle en une seule fois, vous pouvez vendre vos parts sociales par étapes, à vos enfants ou à de futurs associés. Cela vous permet d’organiser une sortie en douceur et d’anticiper votre retraite.
Un véritable levier patrimonial
En séparant patrimoine personnel et professionnel, et en permettant une gestion souple des parts sociales, la SELARL devient un outil puissant pour sécuriser votre avenir et planifier une succession.
Si vous envisagez d’investir ou de préparer la transmission de votre cabinet, la SELARL est une structure idéale pour conjuguer sérénité et anticipation.
Avantage n°5 : bénéficier d’une souplesse d’organisation
L’avantage d’opter pour la SELARL est aussi de pouvoir disposer d’une grande flexibilité dans la manière d’exercer son activité. Elle peut convenir aussi bien aux praticiens qui souhaitent travailler seuls qu’à ceux qui envisagent de s’associer à court ou moyen terme.
Exercer seul avec la SELARLU
La SELARL peut être créée par un seul praticien, sous la forme de SELARLU (Société d’Exercice Libéral à Responsabilité Limitée Unipersonnelle ). Ce format permet de bénéficier des mêmes avantages fiscaux et sociaux qu’une SELARL classique, tout en gardant le contrôle exclusif de la structure.
Faciliter l’entrée de nouveaux associés
La SELARL est particulièrement adaptée si vous envisagez de vous associer. De nouveaux praticiens peuvent rejoindre la société en acquérant des parts sociales. Le cadre légal encadrant les entrées et sorties d’associés sécurise le fonctionnement du cabinet et limite les conflits.
Une structure qui évolue avec votre carrière
Jeune praticien souhaitant démarrer seul ou professionnel expérimenté préparant une association ou une transmission d’activité, la SELARL s’adapte à chaque étape de votre parcours. Elle accompagne vos besoins sans nécessiter de lourdes transformations juridiques.
La SELARL comporte donc de nombreux avantages. En effet, ce statut stratégique permet de sécuriser vos biens personnels, de réduire votre charge fiscale, de mieux piloter vos cotisations sociales, de préparer sereinement votre retraite et votre succession, tout en vous laissant le choix d’exercer seul ou en association.
Avant de franchir le pas du changement de statut, il est fortement recommandé de réaliser une simulation avec un expert-comptable spécialisé santé. Vous saurez ainsi si la SELARL est le statut le plus avantageux pour vous, vos projets et vos objectifs de carrière.
