Comment être sûr de percevoir une retraite à la hauteur de toutes ces années d’exercice en libéral ? Entre la CARMF, la CARPIMKO ou la CARCDSF, chaque profession de santé navigue dans un système aussi spécifique que complexe. Les différences de calcul, les possibilités de rachat de trimestres, les dispositifs d’épargne complémentaire ou encore la préparation de la fin d’activité peuvent transformer votre futur revenu.
Contomed vous accompagne pour comprendre, anticiper et surtout optimiser votre retraite, en traduisant la technicité des régimes médicaux en solutions concrètes et rentables.
Optimiser sa retraite en profession libérale
- Chaque professionnel de santé dépend d’une caisse spécifique (CARMF, CARPIMKO ou CARCDSF) aux règles et rendements différents.
- Comprendre le fonctionnement de sa caisse est la première étape d’une retraite optimisée.
- Le rachat de trimestres, la prolongation d’activité ou le cumul emploi-retraite sont des leviers puissants d’amélioration de revenus.
- Les dispositifs complémentaires (Développer une Stratégie patrimoniale globale et / ou des outils comme le PER piloté) sécurisent durablement votre avenir.
- Anticiper la cession du cabinet ou la baisse d’activité 5 à 7 ans avant le départ maximise les avantages fiscaux.
- Une stratégie globale alliant fiscalité, patrimoine et retraite est la clé d’une transition sereine.
Comprendre les caisses de retraite des professions libérales de santé : CARMF, CARPIMKO, CARCDSF
Avant d’optimiser votre retraite en profession libérale, il est essentiel de comprendre le fonctionnement de votre caisse. En tant que professionnel de santé exerçant en libéral, vous dépendez d’un régime spécifique qui détermine directement le montant de vos droits futurs. Médecin, infirmier, kinésithérapeute, chirurgien-dentiste ou sage-femme : chacun cotise à une caisse autonome avec ses propres règles, taux et modes de calcul.
Les trois grandes caisses de la retraite des soignants libéraux
- CARMF (Caisse Autonome de Retraite des Médecins de France) : concerne les médecins libéraux, généralistes ou spécialistes, secteur 1 ou 2. Elle comprend un régime de base, un régime complémentaire obligatoire et l’ASV (Avantage Social Vieillesse) pour les conventionnés.
- CARPIMKO (Caisse Autonome de Retraite et de Prévoyance des Infirmiers, Masseurs-kinésithérapeutes, Pédicures-podologues, Orthophonistes et Orthoptistes) : s’adresse aux professions paramédicales conventionnées. Son fonctionnement repose sur un système de points pour les régimes de base et complémentaire.
- CARCDSF (Caisse Autonome de Retraite des Chirurgiens-Dentistes et des Sages-Femmes) : cette caisse gère à la fois la retraite et la prévoyance de ces professions, selon un mode de calcul par points également.
Ces trois régimes, bien que proches dans leur philosophie, affichent des différences notables de cotisations et de rendement, ce qui explique les écarts parfois importants entre les pensions.
Un fonctionnement à comprendre pour mieux anticiper
- Le régime de base est commun à tous les libéraux de santé via la CNAVPL, et attribue des points selon le revenu.
- Les régimes complémentaires sont propres à chaque caisse et représentent souvent plus de 50 % de la pension finale.
- L’ASV, réservé aux professions conventionnées, constitue un complément substantiel… mais son montant dépend étroitement du nombre d’années d’exercice et du secteur choisi.
Savoir comment se construisent vos droits est donc la première étape d’une optimisation de retraite réussie.
Les bénéfices d’un suivi régulier
Analyser régulièrement votre relevé de carrière vous permet de :
- Vérifier la correcte prise en compte de vos années d’exercice libéral.
- Identifier des périodes non validées (installation tardive, remplacements, congés maternité/paternité, arrêts d’activité).
- Anticiper les ajustements nécessaires pour sécuriser et renforcer votre future pension.
Les leviers d’optimisation possibles au sein de votre caisse
Optimiser sa retraite en profession libérale ne se résume pas à cotiser plus : c’est une démarche stratégique qui repose sur des choix éclairés, adaptés à votre âge, vos besoins et votre caisse (CARMF, CARPIMKO ou CARCDSF). Certains leviers, bien utilisés, peuvent améliorer sensiblement votre future pension et réduire la pression fiscale en fin de carrière.
Le rachat de trimestres : une option à calculer avec précision
Le rachat de trimestres (ou “versement pour la retraite”) permet de compléter des périodes incomplètes ou manquantes, notamment lors des débuts d’activité ou des années de formation.
- Pour les médecins affiliés à la CARMF, ce rachat peut compenser les premières années à faibles revenus.
- Les paramédicaux relevant de la CARPIMKO y trouvent un intérêt lorsqu’ils ont eu des interruptions (installation tardive, congé parental…).
- Les chirurgiens-dentistes et sages-femmes de la CARCDSF peuvent l’envisager pour atteindre plus rapidement le taux plein.
Attention : le coût d’un trimestre varie selon l’âge et le revenu moyen. Un calcul d’opportunité est indispensable avant toute décision.
Les cotisations volontaires et la prolongation d’activité
Au-delà de 62 ans, continuer à exercer permet d’accroître le nombre de points et d’améliorer le rendement global.
- Les cotisations volontaires peuvent être stratégiques pour lisser les revenus ou préparer un cumul emploi-retraite.
- La prolongation d’activité peut s’avérer particulièrement rentable dans les professions à fort potentiel d’honoraires (secteur 2, spécialités médicales).
- En parallèle, certaines années “supplémentaires” peuvent ouvrir droit à une surcote sur la pension de base.
Le cumul emploi-retraite : un levier souvent sous-estimé
Le cumul emploi-retraite autorisé permet de percevoir sa pension tout en poursuivant son activité libérale, à condition d’avoir liquidé toutes ses retraites.
- Il propose une transition douce et financièrement avantageuse.
- Il permet aussi de continuer à cotiser… sans générer de nouveaux droits, certes, mais en maintenant une dynamique de revenus.
- C’est une solution idéale pour réduire progressivement la charge de travail sans perte brutale de pouvoir d’achat.
Fiscalité et rachat : un tandem à exploiter intelligemment
Le rachat de trimestres ou la poursuite d’activité peuvent ouvrir des avantages fiscaux non négligeables :
- Les sommes versées pour un rachat sont déductibles du revenu imposable.
- En cas de forte fiscalité marginale, l’impact net du rachat peut être considérablement réduit.
- Une stratégie bien calibrée permet d’optimiser simultanément retraite et impôt.
Compléter sa retraite obligatoire : Développer une Stratégie patrimoniale globale et / ou des outils comme le PER piloté,
La pension issue de votre caisse (CARMF, CARPIMKO ou CARCDSF) ne suffit souvent pas à maintenir votre niveau de vie après l’arrêt d’activité. Pour beaucoup de praticiens, l’enjeu de la retraite en profession libérale se joue donc dans la mise en place d’une épargne complémentaire adaptée. L’objectif : transformer vos années d’exercice en un capital ou en un revenu sûr et durable.
Développer une Stratégie patrimoniale globale avec différents leviers
L’épargne financière et immobilière : un complément stratégique
Pour sécuriser votre avenir, il est essentiel de diversifier vos sources de revenus :
- Immobilier professionnel ou locatif : investir dans vos murs ou un bien locatif assure des revenus stables et transmissibles.
- Société d’exercice (SEL, SCP, SPFPL) : certains praticiens utilisent leur structure pour préparer leur retraite via la distribution de dividendes ou la valorisation des parts.
- Produits financiers diversifiés (assurance-vie, Comptes titres, SCPI, placements responsables) : ces supports complètent la retraite obligatoire tout en gardant une fiscalité avantageuse.
Adapter sa stratégie à son profil médical
Chaque profession de santé a ses propres contraintes :
- Les médecins et chirurgiens-dentistes doivent souvent composer avec une fiscalité lourde.
- Les paramédicaux cherchent une épargne souple et accessible, compatible avec des revenus modérés.
Anticiper la transition : préparer la cession, la baisse d’activité ou la transmission du cabinet
Une retraite professionnelle ne se résume pas à un simple arrêt d’activité : elle se prépare comme un véritable projet de vie. Anticiper cette transition, c’est protéger la valeur de votre travail, sécuriser vos revenus futurs et transmettre votre outil professionnel dans de bonnes conditions.
Planifier la cession de patientèle ou de parts
La valeur de votre patientèle ou de vos parts sociales constitue un élément clé de votre patrimoine professionnel.
- Pour les médecins et paramédicaux, la cession de patientèle doit être préparée plusieurs années à l’avance afin de trouver un successeur, organiser la continuité des soins et optimiser la fiscalité de la vente.
- Pour les chirurgiens-dentistes ou les praticiens exerçant en société, la cession de parts sociales (SEL, SCP, SPFPL) nécessite une évaluation précise et une stratégie de sortie adaptée.
Une bonne anticipation permet de transformer cette valeur en capital retraite complémentaire ou en épargne patrimoniale.
Organiser une baisse progressive d’activité
Réduire progressivement son activité est souvent plus confortable que de s’arrêter brutalement.
- Vous pouvez moduler votre charge de travail pour tester la transition et lisser vos revenus.
- Le cumul emploi-retraite devient alors un outil de gestion souple, permettant de percevoir votre pension tout en continuant à exercer.
- Cette phase permet également de préparer psychologiquement la sortie du cabinet, souvent redoutée après des années d’exercice intensif.
Gérer la fiscalité de fin de carrière
La fin d’activité entraîne plusieurs effets fiscaux qu’il convient d’anticiper :
- La taxation des plus-values lors de la cession du cabinet ou des parts.
- Les dispositifs d’exonération spécifiques aux petites entreprises ou aux départs en retraite (article 151 septies A du CGI).
Une stratégie bien pensée permet de réduire sensiblement l’impôt et de réaffecter le produit de la cession vers une épargne optimisée.
Articuler retraite, patrimoine professionnel et patrimoine privé
La clé d’une retraite profession libérale réussie réside dans la coordination entre vos différents actifs :
- Votre cabinet ou société d’exercice (source de revenus et de valorisation).
- Votre patrimoine privé (immobilier, assurance-vie, placements).
- Vos droits à retraite (régimes obligatoires et complémentaires).
En les articulant intelligemment, vous pouvez dégager un revenu stable, réduire la pression fiscale et préserver votre capital à long terme.
Le PER individuel : la nouvelle référence en épargne retraite
Le Plan d’Épargne Retraite (PER) a remplacé progressivement le Madelin. Il garantit plus de liberté :
- Les versements sont totalement flexibles (ponctuels ou programmés).
- À la liquidation de la retraite, vous pouvez choisir entre une rente, un capital ou un mix des deux.
- Les sommes versées sont déductibles fiscalement, dans la limite des plafonds fixés chaque année.
Ce dispositif est particulièrement adapté aux praticiens souhaitant piloter eux-mêmes leur stratégie de retraite avec un horizon d’investissement modulable selon l’âge et le risque acceptable.
Se faire accompagner : pourquoi un suivi comptable et patrimonial spécialisé santé fait la différence
La retraite en profession libérale est un chantier complexe : entre la réglementation propre à votre caisse (CARMF, CARPIMKO, CARCDSF), la fiscalité, les placements et la valorisation du cabinet, il est difficile de tout maîtriser seul. Un accompagnement spécialisé, qui comprend les réalités du monde médical, transforme ce parcours en démarche claire, optimisée et sereine.
Les erreurs les plus fréquentes chez les libéraux de santé
De nombreux praticiens découvrent trop tard qu’ils auraient pu agir plus tôt. Parmi les erreurs les plus courantes :
- Ne pas vérifier ses relevés de points ou trimestres avant 55 ans.
- Ignorer les dispositifs de rachat ou de surcotisation spécifiques à leur caisse.
- Sous-estimer la fiscalité de fin d’activité et les conséquences d’une cession mal préparée.
- Penser qu’un gros revenus vous garantit forcément une retraite confortable. Il y a des effets seuils qui font qu’à partir d’un certain niveau, vos cotisations ne sont plus productives pour vous et n’influent pas sur le montant de votre retraite.
- Négliger les placements de long terme, pensant que la pension obligatoire suffira.
Ces oublis peuvent coûter plusieurs centaines d’euros de pension mensuelle ou une fiscalité évitable lors de la transmission.
Les bénéfices d’un accompagnement dédié aux professions de santé
Un suivi global permet de :
- Identifier les leviers d’optimisation propres à votre situation médicale et à votre caisse.
- Établir une projection réaliste de vos revenus futurs selon différents scénarios (activité prolongée, cumul emploi-retraite, cession…).
- Mettre en place des stratégies fiscales et patrimoniales cohérentes avec vos objectifs personnels.
L’accompagnement devient ainsi un véritable outil de pilotage de votre retraite professionnelle, plutôt qu’une simple contrainte administrative.
L’atout d’un expert comptable spécialisé santé
Les particularités du secteur médical nécessitent une expertise ciblée :
- Maîtrise des régimes de retraite et des caisses spécifiques.
- Connaissance fine des charges professionnelles, des structures d’exercice (SEL, SCP, société individuelle).
- Capacité à coordonner les aspects retraite, fiscalité et patrimoine personnel.
Avec une approche sur mesure, vous gagnez non seulement du temps, mais surtout une vision claire et chiffrée de votre futur revenu global.
Préparer sa retraite de professionnel libéral, c’est bien plus que cocher une case administrative : c’est une étape essentielle de votre parcours de soignant. Comprendre votre caisse, anticiper les bonnes stratégies, diversifier vos sources de revenus et planifier votre sortie d’activité vous permettent de transformer cette transition en véritable réussite patrimoniale et personnelle.
Avec une approche claire, concrète et centrée sur votre réalité médicale, Contomed vous accompagne pour faire de votre retraite un projet maîtrisé, optimisé et aligné avec vos objectifs et vos valeurs de praticien.
