Vous êtes psychologue, sage-femme, infirmier(e), kiné, dentiste ou médecin libéral ? Cette astuce fiscale encore méconnue pourrait bien vous concerner ! Saviez-vous que vous pouvez vous octroyer des chèques-vacances, même sans salarié ?
Encore peu utilisé, ce dispositif permet de transformer une dépense personnelle en économie d’impôt. Cela, à condition de bien en maîtriser les règles, comme pour toute optimisation fiscale en BNC.
Ici, Contomed vous montre concrètement comment activer ce levier fiscal, respecter les règles en vigueur et l’intégrer correctement dans votre comptabilité
Que gagnez-vous à utiliser les chèques vacances en tant que BNC ?
Le principe du chèque-vacances expliqué simplement
Le chèque vacances est un titre de paiement émis par l’ANCV (Agence Nationale pour les Chèques-Vacances). Il est utilisable pour régler une grande partie des dépenses de vacances ou de loisirs : hébergements, transports, activités culturelles… en France ou dans l’Union européenne.
Mais ce que l’on sait moins, c’est que vous pouvez vous l’attribuer à vous-même en tant que chef d’entreprise individuelle. Et surtout en tirer un double avantage : fiscal et social.
Ce que le chèque-vacances peut vraiment vous faire économiser
L’économie réalisée dépend directement de votre tranche d’imposition : plus elle est élevée, plus le gain fiscal est important.
En tant que professionnel libéral, en association chèques vacances et BNC vous pouvez bénéficier de :
- Une exonération d’impôt sur le revenu jusqu’à 1 801 € par an (plafond 2025, soit un SMIC brut mensuel)
- Une exonération de cotisations sociales (hors CSG-CRDS) jusqu’à 540 € (30 % du SMIC)
Le conseil Contomed : Tous ces avantages ne sont applicables que si vous respectez strictement le plafond des chèques vacances BNC et les règles déclaratives. Dans ce contexte, mieux vaut conserver systématiquement vos justificatifs(facture ANCV, preuve de paiement, relevé de commande) et intégrer correctement les montants dans votre comptabilisation des chèques vacances BNC : en prélèvement personnel pour le régime réel, ou en correction du revenu pour le micro-BNC.
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Quelle est la marche à suivre pour commander vos chèques vacances ?
Bonne nouvelle : depuis l’ordonnance n°2015-333, vous pouvez commander vos chèques-vacances vous-même en tant que BNC, sans avoir besoin d’employés ou d’une structure particulière. La démarche se fait directement auprès de l’ANCV, en tant que travailleur indépendant.
Le dispositif est accessible en ligne, directement via le site de l’ANCV. Il suffit de quelques étapes pour en bénéficier et pour en faire un véritable levier fiscal.
Étape 1 : créez votre compte ANCV
Tout se passe sur ancv.com. Depuis la page d’accueil, cliquez sur « Créer mon compte. Ensuite, vous devrez fournir :
- votre n° SIRET
- une pièce d’identité
- vos coordonnées professionnelles
- Puis, vous recevrez deux e-mails :
- un e-mail de confirmation d’ouverture de compte
- un e-mail d’activation contenant votre numéro client à conserver précieusement (il sera demandé à chaque connexion)
Une fois activé, votre compte vous donne accès à toutes les fonctionnalités : commande, suivi du solde, accès aux offres partenaires…
Étape 2 : passez votre première commande de chèques vacances
Depuis votre espace personnel, vous choisissez :
- le montant des chèques souhaités (dans la limite des plafonds fiscaux et sociaux)
- le format :
Chèque-Vacances Classic (papier)
Chèque-Vacances Connect (digital, utilisable sur mobile)
Notez que vous devrez financer l’intégralité de la valeur faciale des chèques vacances en tant que BNC (contrairement aux salariés, il n’y a pas de part employeur). Voici les frais à prévoir lors de la première commande : 75 € de frais d’ouverture de compte, 1 % de commission sur le montant commandé et les frais de livraison éventuels.
Étape 3 : réception et validité des titres
Les chèques vacances sont livrés à votre adresse professionnelle, sous 15 jours ouvrés après réception du règlement. Attention, en période de forte demande (mai à juillet), ce délai peut aller jusqu’à 17 jours. A noter que les titres sont valables 2 ans à compter de l’année d’émission, et peuvent être échangés jusqu’au 31 mars de l’année suivant leur expiration.
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Comment comptabiliser les chèques-vacances en BNC ?
Vous exercez en régime réel (déclaration 2035)
Les chèques-vacances que vous vous attribuez ne sont pas considérés comme une charge professionnelle classique. Ils doivent donc être enregistrés en prélèvements personnels dans votre comptabilité. En conséquence :
- Sur la déclaration 2035 : rien à déduire
- Sur la 2042 C-PRO : vous minorez manuellement votre bénéfice imposable du montant des chèques-vacances exonérés (dans la limite des plafonds)
Vous êtes en micro-BNC
Le traitement est différent et un peu plus technique, car il touche aux règles du régime Micro-BNC.
- Vous déclarez vos recettes brutes en case 5HQ de la 2042 C-PRO
- Mais pour prendre en compte les chèques-vacances exonérés, il faut majorer leur montant d’un coefficient de 1,515. Ce coefficient permet de neutraliser l’abattement forfaitaire de 34 % automatiquement appliqué en micro-BNC.
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Bonnes pratiques et erreurs à éviter au moment d’allier Chèques Vacances et BNC
| Les bons réflexes à adopter | Les erreurs fréquentes à éviter |
|---|---|
| Conservez tous vos justificatifs : facture ANCV, preuve de paiement, accusé de réception. | Déduire le montant principal des chèques-vacances dans la 2035 : c’est une dépense personnelle, donc non déductible. |
| Respectez strictement le plafond des chèques vacances BNC : 1 801 € pour l’exonération fiscale, 540 € pour l’exonération sociale (plafonds 2025). | Ignorer le plafond d’exonération sociale : au-delà de 540 €, les montants sont soumis aux cotisations (hors CSG-CRDS). |
| Justifiez clairement la différence entre votre bénéfice 2035 et celui reporté sur la 2042 (mention express recommandée). | Oublier la majoration de 1,515 en micro-BNC : elle est indispensable pour appliquer correctement la déduction. |
| Enregistrez les frais annexes (frais de dossier, commission) dans vos charges BNC, au bon poste comptable. | Franchir le seuil BNC sans le vouloir : une commande importante en fin d’année peut vous faire passer au régime réel si vous dépassez 78 000 € de recettes. |
Allier chèques-vacances et BNC est bien plus qu’un avantage réservé aux loisirs : bien utilisés, cela peut réellement alléger votre fiscalité. À condition, bien sûr, de respecter le plafond des chèques vacances BNC, de déclarer selon votre régime BNC et de comptabiliser chaque élément avec rigueur.
Contomed s’occupe de tout cela pour vous, afin que chaque euro investi en chèques-vacances devienne une opportunité fiscale pleinement optimisée !
Notes
- https://www.arcolib.fr/content/cheques-vacances#:~:text=Pour%20r%C3%A9sumer%2C%20vous%20pouvez%20vous,(1801%20%E2%82%AC%20en%202025).
- https://www.arcolib.fr/content/cheques-vacances#:~:text=Pour%20r%C3%A9sumer%2C%20vous%20pouvez%20vous,(1801%20%E2%82%AC%20en%202025).
- https://www.legifrance.gouv.fr/jorf/id/JORFTEXT000030401022/
- https://static.ancv.com/ddmc/externe/site/espace_client/iframe/%5B00000X%5Dcontenu_generique_4.html#:~:text=Frais%20d’ouverture%20de%20compte,lors%20de%20la%20premi%C3%A8re%20commande
- https://static.ancv.com/ddmc/externe/site/espace_client/iframe/%5B00000X%5Dcontenu_generique_4.html#:~:text=Frais%20d’ouverture%20de%20compte,lors%20de%20la%20premi%C3%A8re%20commande
- https://www.ancv.com/sites/default/files/communiques-de-presse/cp_20250107_echangeCV.pdf
- https://www.ancv.com/sites/default/files/communiques-de-presse/cp_20250107_echangeCV.pdf
FAQ - Votre expert-comptable répond à vos questions
Oui, depuis l’ordonnance de 2015, tout professionnel libéral BNC (médecin, dentiste, kiné, infirmier, psychologue, sage-femme…) peut s’attribuer des chèques-vacances sans avoir de salarié. C’est 100 % légal et très peu connu.
1 801 € par an (équivalent d’un SMIC brut mensuel) → totalement exonérés d’impôt sur le revenu.
540 € supplémentaires exonérés de cotisations sociales (hors CSG-CRDS).
Au-delà, les montants sont réintégrés.
Voici un exemple pour 1 801 € de chèques-vacances :
- Économie d’impôt sur le revenu → 738 € (41 %)
- Économie de cotisations sociales sur 540 € → ~120 €
→ Gain net total ≈ 860 € pour une dépense de vacances qui aurait été faite de toute façon.
Rien de plus simple, suivez ces étapes :
- Créez votre compte sur ancv.com avec votre SIRET
- Première commande : 75 € de frais de dossier + 1 % de commission
- Paiement intégral par virement (vous financez 100 %, pas de part « employeur »)
- Réception sous 15 jours à votre cabinet.
Ne jamais les passer en charge (ce n’est pas une dépense pro)
- Enregistrer le montant en prélèvement personnel dans votre compta
- Sur la 2042 C-PRO, minorer votre bénéfice imposable du montant exonéré (case 1KZ ou mention explicative).
Vous majorez le montant des chèques-vacances d’un coefficient 1,515 avant de le déduire de votre CA brut.
Exemple : 1 800 € de chèques → déduire 1 800 × 1,515 = 2 727 € de votre chiffre d’affaires en case 5HQ.
Ainsi vous neutralisez l’abattement de 34 %.
Oui ! Les frais annexes (dossier + commission) sont considérés comme des frais professionnels et passent en charge déductible à 100 % (compte 627 ou 622 selon votre plan comptable).
Non, si vous respectez les 3 règles d’or :
- Ne jamais dépasser les plafonds (1 801 € / 540 €)
- Conserver facture ANCV + relevé bancaire
- Justifier clairement la différence 2035 ↔ 2042 C-PRO
→ Aucun redressement constaté chez nos clients qui appliquent ces règles depuis 5 ans.
