Optimisation fiscale en BNC : l’essentiel à retenir
| Thème | Points clés à retenir |
|---|---|
| Les 2 leviers essentiels | – Frais de déplacement : carburant, entretien, assurance, amortissement, loyers – Avantages sociaux : cotisations, PER, dons, investissements |
| Méthodes de déduction des frais | – Indemnités kilométriques : simple et forfaitaire – Frais réels : plus précis et avantageux si frais élevés |
| Cotisations sociales | Déductibles du bénéfice imposable : retraite, assurance maladie, allocations familiales, CSG/CRDS |
| Plan d’Épargne Retraite (PER) | Réduit vos impôts tout en préparant votre retraite ; attention les versements sont réintégrés dans le calcul de votre base pour les cotisations sociales |
| Dons et investissements défiscalisants | Réduction d’impôt jusqu’à 66 % pour dons. Investissements comme loi Pinel pour alléger la fiscalité |
| Bonnes pratiques | – Tenue comptable rigoureuse – Payer les factures avant 31/12 – Reporter certains encaissements – Déclarer tous vos revenus – Suivre les évolutions fiscales |
| Accompagnement expert | Faire appel à un expert-comptable spécialisé pour sécuriser et optimiser votre fiscalité |
Vous êtes professionnel de santé en libéral et souhaitez réduire vos impôts tout en respectant strictement la réglementation fiscale ? L’optimisation fiscale en BNC est un levier clé pour mieux gérer vos revenus et sécuriser votre activité. Pour cela, Contomed, cabinet d’expertise comptable spécialiste des professions libérales de santé, vous présente deux stratégies simples mais efficaces, souvent sous-utilisées : la gestion rigoureuse de vos frais de déplacement et l’exploitation des avantages sociaux.
L’intérêt de l’optimisation fiscale BNC pour les professionnels de santé
Le régime BNC : c’est quoi exactement ?
Le régime BNC concerne la plupart des professionnels de santé libéraux : médecins, kinés, dentistes, psychologues… Il s’applique aux revenus issus de votre activité indépendante. Selon le montant de votre chiffre d’affaires, vous relevez soit du régime micro-BNC, avec un abattement forfaitaire de 34 %, soit du régime de la déclaration contrôlée, qui vous permet de déduire vos charges réelles. Faire le bon choix ici fait partie des bases pour maîtriser votre fiscalité et réduire légalement votre charge fiscale.
Les difficultés fiscales rencontrées par les professionnels libéraux
La fiscalité en libéral peut vite devenir un casse-tête : règles complexes, risques de contrôle, incertitudes sur ce qui est vraiment déductible… Sans accompagnement, vous pouvez vite vous sentir perdu.e et stressé.e. Penser à l‘optimisation fiscale en BNC est donc essentiel. Cela vous aide à éviter les erreurs coûteuses et à mieux gérer vos revenus au quotidien.
Les bénéfices concrets d’une optimisation fiscale réussie
Optimiser votre fiscalité ne signifie pas seulement payer moins d’impôts. C’est également mieux gérer votre trésorerie, sécuriser votre activité face aux contrôles, et préparer sereinement votre avenir (retraite, investissements). Une bonne optimisation fiscale en BNC vous aide donc à conserver une plus grande part de vos revenus et à développer votre activité en toute confiance.
Premier levier d’optimisation : gestion rigoureuse de vos frais de déplacement
En tant que professionnel de santé, vos déplacements réguliers entraînent des dépenses importantes. Heureusement, plusieurs frais liés à ces déplacements sont déductibles, à condition qu’ils soient justifiés et directement liés à votre activité professionnelle. Voici un récapitulatif clair des principaux frais que vous pouvez déduire :
| Frais de déplacement déductibles | Description |
|---|---|
| Carburant ou recharge électrique | Essence, diesel, électricité pour véhicules électriques |
| Entretien et réparations | Vidanges, pneus, réparations courantes |
| Assurance automobile | Assurances liées à l’usage professionnel |
| Intérêts d’emprunt | Si le véhicule est inscrit à l’actif de votre activité |
| Loyers en LOA ou LLD | Location avec option d’achat ou location longue durée |
| Amortissement du véhicule | Pour un véhicule acheté via votre compte professionnel |
| Frais de garage hors domicile | Stationnement et garage liés à l’activité professionnelle |
Indemnités kilométriques ou frais réels : quelle méthode choisir ?
En termes d’optimisation fiscale en BNC, deux méthodes principales s’offrent à vous pour déduire vos frais de déplacement professionnels : les indemnités kilométriques et les frais réels. Chacune présente des avantages selon votre situation.
| Méthode | Description | Avantages | Quand la privilégier ? |
|---|---|---|---|
| Indemnités kilométriques | Calcul forfaitaire basé sur un barème officiel tenant compte du nombre de kilomètres parcourus et de la puissance fiscale du véhicule. | Simple à appliquer, pas besoin de justificatifs détaillés | Si vous utilisez un véhicule personnel avec peu de frais spécifiques |
| Frais réels | Déduction de l’ensemble des dépenses engagées (carburant, entretien, assurance, amortissement, loyers…). | Plus précis et souvent plus avantageux si vos frais sont élevés | Si vous avez un véhicule professionnel, en leasing ou avec des frais importants |
Le choix entre ces deux méthodes dépend donc de votre usage, du type de véhicule utilisé et de vos dépenses réelles.
Le conseil d’expert Contomed
Pour une optimisation fiscale optimale, conservez systématiquement vos justificatifs et centralisez vos dépenses liées à votre véhicule professionnel sur un compte bancaire dédié. Cela facilite la comparaison annuelle entre indemnités kilométriques et frais réels et vous permet d’ajuster la méthode de calcul sélectionnée en fonction de l’évolution de votre activité et de vos dépenses.
Deuxième levier d’optimisation : tirer parti des avantages sociaux
Les cotisations sociales déductibles
En tant que professionnel de santé en BNC, vous payez plusieurs cotisations sociales indispensables à votre protection :
- Retraite
- Assurance maladie
- Allocations familiales
- CSG/CRDS
au-delà d’assurer votre protection sociale, ces cotisations sont déductibles de votre bénéfice imposable, ce qui a pour effet de diminuer directement votre charge fiscale.
Une attention particulière doit être portée sur la vérification des bases de ces cotisations et valider les exonérations applicables si vous pouvez en bénéficier.
Le Plan d’Épargne Retraite (PER)
Le PER, renforcé par la loi Pacte, est particulièrement adapté aux professionnels libéraux. Vous pouvez y verser des sommes déductibles de votre revenu imposable dans certaines limites. Cela réduit immédiatement vos impôts tout en préparant votre retraite. Ce dispositif est à utiliser en tenant compte de vos capacités financières, il faut rappeler que les versements effectués viennent augmenter votre base sociale pour le calcul de vos cotisations sociales.
Dons et investissements défiscalisants
Faire un don à une association reconnue vous ouvre droit à une réduction d’impôt de 66 % du montant versé, dans la limite de 20 % de votre revenu imposable.
Le conseil d’expert Contomed
Pour maximiser votre optimisation fiscale en BNC, assurez-vous de bien déclarer toutes vos cotisations sociales déductibles. Pensez aussi à utiliser le PER, en adaptant vos versements à votre situation financière. Enfin, intégrer les dons et investissements défiscalisants dans votre stratégie peut significativement alléger votre imposition tout en soutenant des causes ou des projets qui vous tiennent à cœur.
Les bonnes pratiques pour réussir son optimisation fiscale en BNC
Pour tirer pleinement parti de vos possibilités d’optimisation fiscale, voici quelques bonnes pratiques à adopter au quotidien.
- Tenue comptable rigoureuse
Une comptabilité bien tenue est la base d’une optimisation fiscale réussie en BNC. Utilisez un logiciel adapté ou faites-vous accompagner par un expert-comptable spécialisé en profession de santé. Cela vous garantit la conformité de vos déclarations et facilite le suivi de vos dépenses. - Un point de situation à mi année pour voir où vous en êtes réellement afin de prendre des décisions éclairées avant la fin d’année : Ralentir l’activité, créer de nouvelles charges….
- Paiement de vos factures fournisseurs avant la fin de l’année
Les dépenses sont déductibles au titre de l’année où elles sont payées. Anticiper ces paiements avant le 31 décembre peut réduire votre bénéfice imposable sur l’exercice en cours. - Report des encaissements clients
À l’inverse, différer la réception de certains paiements après le 31 décembre peut également diminuer votre revenu imposable de l’année. - Déclaration de la totalité de vos revenus
Veillez à ne rien omettre. Toute omission expose à un risque de redressement fiscal avec pénalités. - Suivi des évolutions fiscales
La fiscalité évolue régulièrement. Restez à jour pour ne pas passer à côté d’avantages ou de nouvelles obligations à respecter. - Faire appel à un expert en la matière
Un accompagnement professionnel, comme celui proposé par Contomed, vous aide à sécuriser votre optimisation fiscale en BNC, éviter les erreurs et profiter pleinement des leviers fiscaux propres à votre activité.
L’optimisation fiscale en BNC est un levier indispensable pour les professionnels de santé libéraux qui souhaitent réduire leurs impôts, améliorer leur trésorerie et sécuriser leur activité. En maîtrisant deux grands axes : la gestion rigoureuse des frais de déplacement et l’exploitation des avantages sociaux, vous gagnez en sérénité et en efficacité.
Pour aller plus loin et gagner en temps et en efficacité, n’hésitez pas à vous appuyer sur un cabinet d’expertise comptable spécialiste des professions libérales de santé, comme Contomed !
Notes
- https://entreprendre.service-public.fr/vosdroits/F23267
- https://www.economie.gouv.fr/particuliers/prelevement-a-la-source-reductions-fiscales-dons-associations
FAQ - Votre expert-comptable répond à vos questions
Oui, les frais de stationnement engagés dans le cadre professionnel (visites patients, déplacements entre cabinets) sont déductibles, à condition d’être justifiés.
Non, les trajets entre votre domicile et votre lieu habituel d’exercice ne sont pas considérés comme professionnels et ne sont donc pas déductibles.
Oui, si vous utilisez le barème kilométrique ou si vous déclarez des frais réels, il est fortement conseillé de conserver un relevé précis des trajets professionnels (dates, adresses, distances).
Ils peuvent aussi donner lieu à une déduction des frais réels ou via un barème kilométrique spécifique publié par l’administration fiscale.
Oui, mais uniquement en proportion de l’usage strictement professionnel. Les frais privés doivent être exclus.
Un carnet de trajets détaillé, appuyé par des factures et relevés kilométriques, est le meilleur moyen de prouver la part réelle d’usage professionnel.
Oui, s’ils concernent un déplacement professionnel et qu’ils sont appuyés par un justificatif.
Oui, si le déplacement est directement lié à l’exercice de votre profession libérale et que vous pouvez le documenter.
